Czym zajmują się wywiadownie gospodarcze?

Rozwój gospodarki wiąże się ze zwiększeniem ilości transakcji pomiędzy firmami. Żaden przedsiębiorca nie chce prowadzić interesów czy sprzedawać z odroczonym terminem płatności firmom z niepewną sytuacją finansową. Taka sytuacja spowodowała zwiększone zapotrzebowanie na usługi firm sprawdzających kondycję finansową przedsiębiorstw. Właśnie tym zajmują się wywiadownie gospodarcze.

Historia

Pierwszą taką firmą była Dun & Bradstreet, która powstała ponad 160 lat temu. W Polsce pierwszą wywiadownią była firma InfoCredit powstała w 1990 roku.

Wywiadownie gospodarcze zajmują się odpłatnym dostarczaniem informacji o kondycji finansowej przedsiębiorstw. Z ich usług korzystają przede wszystkim firmy factoringowe, banki a także firmy, które nie posiadają własnego działu sprawdzającego wiarygodność kontrahentów.
Sprawdzenie klienta ma na celu wyeliminowanie tych, którzy są niewypłacalni lub są lub mogą w niedalekiej przyszłości znaleźć się w trudnej sytuacji finansowej. Minimalizuje to koszty związane z trudnościami lub niemożnością ściągnięcia zobowiązań.

Biały wywiad

Głównym narzędziem wykorzystywanym przez te firmy jest biały wywiad. Polega on na zbieraniu informacji z ogólnodostępnych źródeł takich jak:

  • Internet,
  • Prasa,
  • Dokumenty jakie firmy muszą przedstawiać pod koniec okresu rozliczeniowego (bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych),
  • Krajowy Rejestr Sądowy
  • Oraz wiele innych publikacji.

Należy pamiętać, że nie można polegać na danych tylko i wyłącznie z jednego źródła. Raport o stanie firmy powinien opierać się na kilku źródłach. Przykładowo RZiS czy Bilans może wskazywać na dobrą sytuację przedsiębiorstwa jednak sytuacja rynkowa pokazuje, że w danej branży nadciąga kryzys. W takim przypadku w raporcie należy wskazać na zachowanie ostrożności wobec danej firmy.
Wywiadownie korzystają także z opinii firm z jakimi dane przedsiębiorstwo miało kontakt w przeszłości. W taki sposób zbierane są dane na temat stosunku firmy do zaciągniętych zobowiązań oraz czy wystąpiły duże trudności z ich spłatą.

By uzyskać potrzebne informacje można także zadzwonić czy wysłać zapytanie bezpośrednio do sprawdzanej firmy. W przypadku odmowy udzielenia tychże danych można potraktować taką sytuację jako sygnał alarmowy wskazujący na zachowanie ostrożności.

Raport

Końcowym „produktem” pracy wywiadowni jest raport, który zawiera podstawowe dane prawne i organizacyjne firmy, jej kondycję finansową, analizę wskaźników finansowych i inne dane. W zależności od wywiadowni może być także poszerzony o informacje o branży i jej przyszłości. W raporcie powinny także się znaleźć informacje na temat powiązań sprawdzanej firmy z jej dostawcami i odbiorcami oraz konkurencyjność wobec innych firm.

Niektóre firmy oferują stałe monitorowanie danej firmy, ponieważ z biegiem czasu jej kondycja może ulec zmianie lub pogorszeniu.

Przyszłość

Sektor firm zajmujący się sprawdzaniem kondycji finansowej przedsiębiorstw będzie ulegał dalszemu rozwojowi ze względu na chęć minimalizacji strat przez sprzedawców, którzy nie chcą współpracować z niepewnymi klientami. W ofercie wywiadowni będzie można znaleźć różnorodne usługi od podstawowego raportu i analizy finansowej po kompleksowe monitorowanie stanu przedsiębiorstwa i kondycji danego sektora.

Brak komentarzy
31 grudnia 2008 autor: Tomasz Marecki kategoria: nowoczesne narzędzia finansowe, porady
Tagi: , ,

Faktoring – zalety i wady

Dziś chciałbym po części przybliżyć pojęcie faktoringu. Jest to nowoczesne narzędzie finansowe wykorzystywane podczas obrotu produktami i usługami. Polega ono na „odsprzedaży” zobowiązania wyspecjalizowanej firmie, zazwyczaj powiązanej z bankiem.

Faktoring jest bezpośrednio związany z operacjami kredytu kupieckiego, który polega na odroczeniu płatności przez kupującego za towar lub usługę. Kredyt kupiecki zwany także handlowym ma swoje dobre i złe strony. Umożliwia on zakup towarów przez przedsiębiorstwa w nienajlepszej kondycji finansowej. Firmy te po sprzedaży tych towarów zdobywają środki na spłatę zobowiązania. Jednak w momencie ogłoszenia upadłości takiego przedsiębiorstwa mogą wystąpić problemy ze ściągalnością długów. Plusem kredytu kupieckiego jest możliwość zatrzymania środków finansowych przez dłuższy okres czasu.

Zalety i wady faktoringu


Od strony sprzedawcy

Z punktu widzenia firmy-sprzedawcy kredyt kupiecki nie jest już taki ciekawy. Oczywiście poprzez oferowanie długich okresów spłaty można konkurować ze sobą o większą ilość klientów. Jednak sprzedaż towarów z odroczonym terminem ich spłaty powoduje, że sprzedawcy nie posiadają już towaru, który sprzedali ani też nie mają za niego pieniędzy.

W tym momencie pojawia się firma faktoringowa. Sprzedawca podpisuje umowę na podstawie, której faktor kupuje fakturę, za którą wypłaca zazwyczaj 60 do 80 procent wartości transakcji. Powoduje to szybki przypływ gotówki dla sprzedawcy. Kupujący dalej ma określony wcześniej czas na spłatę zobowiązania lecz za towar zapłaci nie sprzedawcy tylko faktorowi.

Firma, która sprzedała towar wcześnie otrzyma za niego przynajmniej część pieniędzy. W momencie spłaty zobowiązania przez nabywcę firma faktoringowa przekazuje sprzedającemu resztę czyli w naszym przypadku 20 do 40 procent wartości jaka widniała na fakturze, lecz pomniejszone o koszty monitorowania faktury i inne opłaty (np. prowizje).

Zalety i wady

Minusem faktoringu jest to, że sprzedawca nigdy nie otrzyma pełnej kwoty za jaką sprzedał towar. Zawsze kwota ta jest pomniejszona o koszty jakie naliczył faktor. Kolejne wady takiego rozwiązania związane są z samą konstrukcją umów pomiędzy faktorem a sprzedawcą.

Może się zdarzyć, że w warunkach umowy będzie zastrzeżenie, że w momencie przekroczenia czasu spłaty zobowiązania faktura wraca od faktora do sprzedawcy, który ma oddać „zaliczkę” firmie faktoringowej. Faktor w takim wypadku nie podejmuje się windykacji przeterminowanego zobowiązania. Oczywiście w umowie może być zaznaczone, że po przekroczeniu terminu zapłaty faktura dalej zostaje u faktora i ten podejmuje się ściągnięcia zobowiązania lecz wtedy koszty jakie nalicza firma faktoringowa są dużo wyższe.

Najlepszą sytuacją dla sprzedawcy, który podpisuje umowę z faktorem jest możliwość wyboru faktur VAT, które chciałby przekazać firmie factoringowej. Mógłby on bowiem regulować dopływ środków finansowych w momencie ich braku w firmie i selekcjonować umowy dla faktora pod względem niepewnej sytuacji finansowej. Jednak większość umów o faktoring narzuca przedsiębiorcom przekazywanie wszystkich faktur jakie wystawili do firmy factoringowej. Powoduje to zmniejszenie wpływów przedsiębiorstwa o wszystkie koszty naliczane przez faktora.

Jak widzimy ten typ umowy ma swoje zalety i wady. Na pewno pozwala uzyskać szybciej przynajmniej część środków za sprzedane towary jednak kosztem zmniejszenia przychodów.

Brak komentarzy
17 grudnia 2008 autor: Tomasz Marecki kategoria: nowoczesne narzędzia finansowe, porady, zarządzanie finansami firmy
Tagi: ,

Przegląd programów do faktur

Dziś chciałbym dokonać przeglądu programów dla małych i średnich firm służących do fakturowania. Obecnie na rynku mamy bardzo duży wybór wśród wielu producentów oprogramowania. W porównaniu produktów chciałbym się skupić na programach służących tylko do wystawiania faktur lub o funkcjach okołofakturowych. Istnieją bowiem na rynku bardzo rozbudowane programy, które posiadają wiele funkcji nie przydatnych w małych i średnich firmach.

Draco – Faktury VAT

To program służący do wystawiania i ewidencjonowania dokumentów sprzedaży w firmach usługowych i usługowo-handlowych, nie prowadzących gospodarki magazynowej. Program jest wyjątkowo przydatny w firmach usługowo-handlowych. Zaletą jest jego prostota i elegancki wygląd dokumentów.
Oprócz faktur VAT możemy wystawiać takie dokumenty jak:

  • dowody wpłat i wypłat KP i KW,
  • raporty kasowe,
  • dokumenty zleceń,
  • noty odsetkowe,
  • wezwania do zapłaty,
  • korekty dokumentów sprzedaży,
  • faktury pro-forma.

Program do fakturowania można zakupić w trzech wersjach:

  • Bezpłatny Draco Faktury VAT PRO – umożliwia wprowadzenie 5 klientów o raz przechowuje 12 faktur w pamięci. Poza tym możliwe jest wprowadzenie nieograniczonej ilości towarów.
  • Draco Faktury VAT MAX – wybierając ten pakiet mamy możliwość wprowadzenia nieograniczonej liczby klientów i towarów oraz przechowywania wszystkich wystawionych dokumentów. Nie możemy natomiast wystawiać dokumentów zleceń, naliczać odsetek oraz prowadzić gospodarki kasowej. Cena pakietu to 61 zł brutto.
  • Draco Faktury VAT SE – to najwyższy pakiet tego producenta. Posiada wszystkie funkcjonalności, których nie miał pakiet MAX. Klient ma także możliwość wykupienia wsparcia technicznego. Cena wynosi 181,78 zł.

Infakt.pl

Kolejnym ciekawym programem do wystawiania faktur VAT jest program on-line. Program działa z poziomu przeglądarki internetowej. By wystawiać faktury VAT nie musimy nic instalować na naszym komputerze – wystarczy bowiem zalogować się systemu. W programie możemy w bardzo łatwy sposób zarządzać wystawionymi przez nas fakturami. Można także zdefiniować pewien rodzaj faktury VAT, który często wystawiamy tworząc jak gdyby jej szablon. Ciekawą funkcjonalnością jest dodanie logotypu firmy do wystawianych faktur. Program można zakupić w czterech wersjach różniących się miesięcznym limitem wystawianych faktur.

Ceny zaczynają się od 36 zł /rok (25 faktur), 68 zł/rok (50), 99 zł/rok (500) oraz 199 zł /rok (3000). Można także skorzystać z darmowej wersji. Największą zaletą tego programu jest jednak to, że dane o naszej sprzedaży oraz o naszych klientach są bezpiecznie przechowywane na serwerze a nie jak w przypadku standardowych programów na dysku twardym naszego komputera.

Programy do faktur VAT


Faktury 1,2,3

To program do faktur przeznaczony głównie dla małych firm usługowo- handlowych nie prowadzących gospodarki magazynowej. Program dostępny jest w trzech pakietach:

  • Faktury 1,2,3 – Start – 100 zł.
  • Faktury 1,2,3 – Standard – 150 zł.
  • Faktury 1,2,3 – Standard PlusNet – 300 zł.

W pakiecie Standard musimy zapłacić dodatkowo za takie funkcje jak dodanie dwóch rodzajów faktur 40zł, dodanie dwóch kolejnych wystawców 140 zł. W wersji Standard PlusNet za dwóch kolejnych wystawców zapłacimy 140zł, a trzy dodatkowe stanowiska będą nas kosztować 210 zł.

Brak komentarzy
1 grudnia 2008 autor: Tomasz Marecki kategoria: porady, programy finansowe
Tagi:

Jakie błędy popełniamy przy sporządzaniu faktur VAT?

Przedsiębiorcy od kilku już lat sporządzają faktury VAT, używają do tego coraz bardziej nowoczesnych i przyjaznych programów do faktur oraz uczęszczają na kursy i szkolenia dotyczące podatku od towarów i usług. Jednak mimo tego dalej przy wypisywaniu faktur popełniane są błędy. Faktura VAT jest jedynym dokumentem potwierdzającym prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego.

Pomimo tego, że wystawca faktury czyli sprzedający towar lub świadczący usługę zawsze zobowiązany jest do zapłacenia podatku VAT powinno mu także zależeć na poprawnym wystawieniu tego dokumentu. Niepoprawnie wystawiona faktura VAT może źle świadczyć o firmie, powoduje problemy dla klienta, a także może sprowadzić odpowiedzialność karną na wystawcę.

Kto fakturę lub rachunek (…) wystawia w sposób nierzetelny albo takim dokumentem posługuje się, podlega karze grzywny do 240 stawek dziennych.
Art. 62 § 2.  Kodeks karny skarbowy.

Najczęściej spotykanym błędem przy wystawianiu faktur VAT jest niezgodność z rzeczywistością czyli nierzetelność. Nierzetelność może polegać na innej niż rzeczywista ilości towaru, jego rodzaju, innej dacie sprzedaży lub wystawienia lub innej cenie niż ustaliły strony transakcji.

Sporządzenie nierzetelnej faktury nie zawsze jest przestępstwem. Może się bowiem zdarzyć, że w czasie transportu uległa zniszczeniu część wysłanego przez sprzedawcę transportu. Na fakturze jest napisana inna ilość niż dostarczona, mimo tego wystawca nie jest winny tej nierzetelności, ponieważ w chwili wystawiania faktury dane w niej zawarte były zgodne z rzeczywistością.

W takim wypadku zachodzi konieczność wystawienia faktury korygującej. Sprzedający ma obowiązek wystawić taki dokument nawet, jeżeli nie jest winny nierzetelności. Praktyka pokazuje, że niekiedy bardzo ciężko uzyskać od wystawcy korektę faktury.

Błędne faktury


Posługiwanie się przez odbiorcę nierzetelną fakturą także jest nie zgodne z prawem. Odbiorca nie może się posługiwać takim dokumentem – uwzględnić go w rejestrze VAT. Firma w takim wypadku musi oczekiwać na korektę od wystawcy. Istnieje możliwość poprawienia błędnych danych przez odbiorcę, jeżeli takie zostaną stwierdzone. Poprawa nie może dotyczyć jednak danych ilościowych takich jak cena jednostkowa czy stawki podatku VAT. Odbiorca wystawia tzw. notę korygującą. Następnie notę wysyła się wystawcy faktury VAT by ten podpisem potwierdził jej zgodność.

Brak komentarzy
28 listopada 2008 autor: Tomasz Marecki kategoria: porady
Tagi: ,